증여는 누구에게,
어떻게 주느냐가 중요합니다

01

자녀·배우자에게 얼마까지 세금 없이 줄 수 있나요?

10년 동안 배우자에게 6억 원, 성년 자녀에게 5천만 원(미성년 자녀 2천만 원)까지는 증여세가 나오지 않습니다.

공제는 받는 사람을 기준으로, 주는 사람과의 관계에 따라 10년 단위로 적용됩니다.

공제를 계산할 때 자주 놓치는 것

• 아버지·어머니·조부모에게 받은 것은 모두 합쳐서 10년간 5천만 원입니다. 주는 사람마다 따로 공제받는 것이 아닙니다.
• 같은 사람에게 10년 안에 받은 증여는 합계가 1천만 원 이상이면 합쳐서 세금을 계산합니다. 이때 아버지와 어머니는 한 사람으로 봅니다.
• 조부모가 손자녀에게 바로 주면 세액이 30% 늘어납니다(손자녀가 미성년자이고 20억 원을 넘게 받으면 40%).
• 혼인 전에 혼인공제를 받았는데 2년 안에 혼인하지 않으면 수정신고를 해야 합니다.

공제 금액은 받는 사람이 국내 거주자인 경우를 기준으로, 2026년 11월 현행 「상속세 및 증여세법」에 따른 것입니다.

03

현금으로 줄까, 아파트로 줄까?

현금은 계산이 단순하고, 부동산은 평가액·취득세·나중의 양도세까지 함께 따져야 합니다.

대출이나 전세보증금이 남아 있는 아파트라면, 빚까지 함께 넘기는 부담부증여도 비교해 봐야 합니다.

04

부담부증여, 대출·전세를 끼고 증여하면 세금이 줄어드나요?

넘겨받은 빚만큼 증여세는 줄지만, 그 부분은 주는 사람에게 양도세가 생깁니다. 세금을 모두 합쳐 봐야 유리한지 알 수 있습니다.

받는 사람

증여재산가액에서 넘겨받은 빚을 뺀 금액에 증여세를 냅니다

주는 사람

넘긴 빚만큼은 집을 판 것으로 보아 양도세를 냅니다
양도세 신고기한도 증여세와 같이 증여일이 속한 달의 말일부터 3개월입니다

취득세

받는 사람이 빚에 해당하는 부분과 나머지 부분을 나누어 취득세를 냅니다

가족 사이라면 꼭 확인하셔야 합니다

• 배우자나 부모·자녀 사이에서는 빚을 실제로 넘겨받았다는 것이 확인되어야 합니다. 대출 명의 변경이나 임대차계약서 같은 증빙이 없으면 빚을 넘기지 않은 것으로 보아 전체에 증여세가 나옵니다.
• 넘겨받은 빚을 나중에 부모가 대신 갚으면 그 금액이 다시 증여가 됩니다. 세무서는 신고 뒤에도 빚을 누가 갚는지 확인합니다.
• 주는 사람이 1세대 1주택 비과세 대상이면 양도세 부분이 비과세될 수 있지만, 조정대상지역 다주택자라면 중과되어 오히려 불리할 수 있습니다.

05

증여한 뒤 상속·양도에는 어떤 영향이 있나요?

10년 안에 상속이 생기면 상속재산에 다시 더해지고, 증여받은 부동산을 10년 안에 팔면 원칙적으로 증여한 사람이 산 가격으로 양도세를 계산합니다.

• 상속이 생기면 증여한 사람이 10년 안에 돌아가시면, 자녀 등 상속인에게 준 재산은 증여 당시 가액으로 상속재산에 더해집니다(상속인이 아닌 사람에게 준 재산은 5년). 그때 낸 증여세는 상속세에서 빼 줍니다.
• 배우자·부모 등에게 받은 부동산을 팔면 증여받은 날부터 10년 안에 팔면, 증여받은 가액이 아니라 증여한 사람이 처음 산 가격으로 양도차익을 계산합니다. 증여 때 낸 증여세는 필요경비로 빼 줍니다. 다만 이렇게 계산한 세금이 오히려 적거나, 1세대 1주택 비과세에 해당하게 되는 경우 등에는 적용하지 않습니다.
• 그래서 증여는 상속과 양도를 함께 놓고 정합니다. 언제 줄지, 받은 재산을 언제 팔지를 미리 정해 두어야 세금이 겹치지 않습니다.

06

신고기한과 준비 서류

증여받은 날이 속한 달의 말일부터 3개월 안에 신고해야 하고, 기한 안에 신고하면 세액의 3%를 공제받습니다.

신고기한

증여받은 날이 속한 달의 말일부터 3개월
예) 2026년 12월 10일에 증여받았다면 2027년 3월 31일까지
기한이 토·일요일이나 공휴일이면 그다음 평일까지입니다

신고세액공제

기한 안에 신고하면 산출세액(다른 공제·감면세액을 뺀 금액)의 3% 공제
기한을 넘기면 공제를 받지 못하고 가산세가 붙습니다

나누어 내기

납부할 세액이 2천만 원을 넘으면 연부연납으로 최장 5년에 걸쳐 나누어 낼 수 있습니다
담보를 제공해야 하며, 기간은 길게 신청해 두고 여유가 생기면 미리 완납하시면 됩니다

기한이 지났다면

기한 후 신고를 하면 가산세를 줄일 수 있고, 빨리 할수록 줄어드는 폭이 큽니다

상담 때 준비하시면 좋은 자료

모두 갖추지 않으셔도 됩니다. 있는 자료만 가져오시면, 더 필요한 것은 상담 때 안내해 드립니다.

• 증여할 재산 내역
  부동산이면 주소와 증여계약서(작성했다면), 현금이면 금액과 보낼 계좌
• 가족관계증명서
  주는 사람과 받는 사람의 관계를 확인합니다
• 최근 10년간 받은 증여 내역
  같은 사람에게 받은 증여는 합산됩니다
• 부동산에 딸린 대출·전세 자료
  부담부증여라면 대출 잔액 증명서, 임대차계약서
• 혼인·출산 공제 대상이라면
  혼인관계증명서 또는 자녀 출생 확인 서류
• 이미 돈을 보냈다면
  송금 날짜와 금액이 나온 이체 내역

07

상담료와 신고수수료

신고는 이렇게 진행됩니다

상담부터 신고서 검토까지 세무사가 직접 확인합니다.

1. 1

   상담 예약

   전화나 카카오톡으로 상황을 간단히 알려 주세요.

2. 2

   사실관계 확인

   증여할 재산, 가족관계, 최근 10년간 증여 내역을 확인하고 필요한 서류를 안내합니다.

3. 3

   신고 방향 결정

   평가 방법과 공제 적용, 증여 방법을 검토해 함께 정합니다.

4. 4

   증빙 정리

   신고 후 소명 요청에 대비해, 제출 전에 근거자료부터 갖춥니다.

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   신고서 작성·제출

   기한 내 신고하고 납부 방법과 분할납부 가능 여부를 안내합니다.

• 부산대학교 행정학과 졸업
• 부산대학교 글로벌경제컨설팅 석사 졸업
• 세무사 / 경영지도사 / 공인중개사 자격 보유

자주 묻는 질문